Estabelecer relações comerciais com clientes, fornecedores e parceiros exige atenção às informações que podem influenciar a segurança e a continuidade dos negócios. Antes de firmar contratos ou iniciar uma parceria, é importante verificar dados cadastrais, compreender a estrutura da empresa envolvida e identificar fatores que possam representar riscos para a operação.
A due diligence empresarial é um processo de investigação e avaliação que reúne informações relevantes para fundamentar decisões comerciais. O seu escopo varia conforme a finalidade da análise, o tipo de relacionamento e os riscos envolvidos, podendo incluir verificações cadastrais, societárias, financeiras, jurídicas e reputacionais.
Mais do que coletar dados, a due diligence busca analisar informações pertinentes ao contexto da decisão. Dessa forma, a empresa pode identificar inconsistências, esclarecer dúvidas e estabelecer critérios para avaliar a viabilidade de uma relação comercial.
Neste artigo, você vai conhecer as principais etapas da due diligence empresarial, quais informações podem ser verificadas e como estruturar esse processo na avaliação de clientes e parceiros.
O que é due diligence empresarial?
Due diligence é o processo de verificação e avaliação de uma pessoa física ou jurídica antes de uma decisão comercial ou durante um relacionamento existente. O objetivo é reunir elementos que ajudem a identificar riscos e embasar decisões antes de estabelecer ou manter negócios com clientes, fornecedores e parceiros.
Por exemplo, uma empresa que pretende contratar um fornecedor pode precisar verificar sua situação cadastral, estrutura societária e capacidade de cumprir as obrigações contratuais. Já uma organização que avalia um parceiro estratégico pode precisar investigar também aspectos financeiros, jurídicos e reputacionais.
Qual é a diferença entre due diligence, KYC e background check?
Embora estejam relacionados à verificação de informações, os três conceitos têm finalidades e abrangências diferentes.
- Due diligence: processo de investigação e avaliação que pode reunir diferentes análises para apoiar uma decisão comercial, contratual, financeira ou societária.
- KYC (Know Your Customer): procedimentos voltados à identificação e à verificação de clientes, com escopo definido conforme a operação e as obrigações aplicáveis.
- Background check: consulta e análise de informações sobre pessoas físicas ou jurídicas, que pode integrar processos de KYC e due diligence.
Na prática, essas abordagens podem se complementar. Uma due diligence pode utilizar procedimentos de KYC e consultas de background check para reunir informações relevantes sobre uma empresa e os envolvidos na relação comercial.
Quais informações verificar na due diligence de uma empresa?
As informações consultadas devem estar relacionadas à finalidade da análise e aos riscos que a empresa precisa avaliar. Dependendo do contexto, diferentes categorias de dados podem contribuir para a compreensão do perfil da pessoa ou organização analisada.
– Dados cadastrais e situação da empresa
– Estrutura societária e representantes legais
– Informações financeiras
– Registros judiciais, listas restritivas e informações reputacionais
– Documentos e consistência das informações
Como fazer due diligence empresarial?
A execução da due diligence depende do perfil da empresa analisada e da natureza da relação comercial. Ainda assim, algumas etapas ajudam a estruturar o processo
Defina o objetivo e o escopo da análise
Antes de iniciar as consultas, determine por que a empresa precisa avaliar aquele cliente, fornecedor ou parceiro. A finalidade ajuda a estabelecer quais informações são relevantes e qual nível de aprofundamento será necessário.
Uma verificação para cadastro de fornecedor pode ter um escopo diferente de uma investigação realizada antes de uma aquisição ou de uma parceria estratégica.
Colete os dados necessários
Reúna as informações indispensáveis para identificar a pessoa ou empresa analisada e realizar as verificações previstas.
A coleta deve seguir o princípio da necessidade, limitando-se aos dados pertinentes à finalidade do processo e respeitando as regras de proteção de dados aplicáveis. Também é importante registrar a origem das informações utilizadas.
Consulte fontes confiáveis
Utilize fontes adequadas ao tipo de informação que precisa ser verificada, como registros oficiais, documentos fornecidos pela parte analisada e bases de dados compatíveis com a finalidade da investigação.
A confiabilidade da análise depende tanto das fontes consultadas quanto da atualidade e da consistência dos dados.
Analise os resultados e identifique inconsistências
Após as consultas, compare as informações encontradas com os dados fornecidos e os critérios definidos inicialmente.
Diferenças cadastrais, dúvidas sobre a representação legal ou registros que exijam esclarecimento podem justificar uma análise complementar
Estabeleça critérios para novas verificações
A due diligence não precisa se limitar ao início do relacionamento. Dependendo da natureza da operação, a empresa pode definir situações que justifiquem a atualização das informações ou uma nova análise.
Mudanças societárias, alterações cadastrais relevantes e novos fatores de risco podem motivar verificações adicionais. A frequência e a abrangência dessas revisões devem ser proporcionais aos riscos e às necessidades do relacionamento.
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Quando realizar uma due diligence de clientes e parceiros?
A due diligence pode ser aplicada em diferentes momentos, conforme o tipo de relacionamento e o impacto potencial da decisão para a empresa.
Entre as situações em que o procedimento pode ser considerado estão:
- Antes de firmar parcerias comerciais: para verificar informações sobre a organização e avaliar aspectos relevantes para a colaboração.
- Na contratação de fornecedores: para analisar dados cadastrais, estrutura societária e informações pertinentes à capacidade de cumprir obrigações.
- Na concessão de crédito empresarial: para reunir informações que contribuam para a avaliação da empresa solicitante, em conjunto com os critérios de análise de crédito.
- Em fusões e aquisições: para investigar aspectos financeiros, jurídicos, societários, operacionais e reputacionais relacionados à transação.
- Em operações sujeitas a controles específicos: para realizar verificações necessárias às obrigações regulatórias e às políticas internas.
- Durante relacionamentos existentes: para atualizar informações ou investigar mudanças que possam alterar a avaliação de riscos.
A profundidade da análise deve acompanhar a finalidade da decisão.
Quais são os riscos de não verificar clientes e parceiros?
A ausência de procedimentos adequados de verificação pode limitar a capacidade de uma empresa de identificar informações relevantes antes de estabelecer uma relação comercial. Entre os riscos estão:
- Exposição a fraudes: inconsistências cadastrais ou documentos adulterados podem passar despercebidos sem procedimentos de validação.
- Riscos financeiros: a falta de informações relevantes pode dificultar a avaliação da capacidade de cumprimento de obrigações.
- Problemas de compliance: a ausência de consultas pertinentes pode dificultar a identificação de vínculos ou situações que exijam análise adicional.
- Riscos reputacionais: relações comerciais com organizações envolvidas em situações relevantes podem gerar impactos para a empresa.
- Dificuldade de rastreabilidade: processos sem registros adequados tornam mais difícil demonstrar quais informações foram consultadas e como as decisões foram tomadas.
Como a tecnologia pode apoiar a due diligence empresarial?
A ausência de procedimentos adequados de verificação pode limitar a capacidade de uma empresa de identificar informações relevantes antes de estabelecer uma relação comercial. Entre os riscos estão:
- Exposição a fraudes: inconsistências cadastrais ou documentos adulterados podem passar despercebidos sem procedimentos de validação.
- Riscos financeiros: a falta de informações relevantes pode dificultar a avaliação da capacidade de cumprimento de obrigações.
- Problemas de compliance: a ausência de consultas pertinentes pode dificultar a identificação de vínculos ou situações que exijam análise adicional.
- Riscos reputacionais: relações comerciais com organizações envolvidas em situações relevantes podem gerar impactos para a empresa.
- Dificuldade de rastreabilidade: processos sem registros adequados tornam mais difícil demonstrar quais informações foram consultadas e como as decisões foram tomadas.
Tecnologia para apoiar a verificação de clientes e parceiros
A fraude não chega rotulada como fraude. A due diligence empresarial exige informações relevantes e critérios consistentes para avaliar os riscos envolvidos em uma relação comercial. A tecnologia pode contribuir para esse processo ao reunir dados de diferentes fontes, facilitar verificações e identificar informações que precisam de análise complementar
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Perguntas frequentes sobre due diligence empresarial
É um processo de investigação e avaliação de informações sobre pessoas ou empresas para apoiar decisões comerciais, contratuais, financeiras ou societárias.
A due diligence pode ser realizada antes da contratação de fornecedores, do estabelecimento de parcerias, da concessão de crédito ou de operações societárias. Também pode ser aplicada durante relacionamentos existentes, conforme os riscos e as necessidades da operação.
A due diligence é um processo mais amplo de investigação e avaliação para apoiar uma decisão. O background check consiste na consulta e análise de informações sobre pessoas ou empresas e pode ser utilizado como uma das etapas da due diligence.
Conforme a finalidade, podem ser verificadas informações cadastrais, societárias, financeiras, jurídicas, regulatórias e reputacionais. O escopo deve ser definido de acordo com a decisão que a empresa precisa tomar.
